안녕하세요.
집을 살때 세금을 내야 하는데 많은 분들이 이부분을 크게 생각하지 않는것 같아요. 집을 사기전 대출 원리금 뿐만 아니라 집 사기전에 세금 부분도 체크한다면 도움이 될듯하여 자세하게 알아보겠습니다.
먼저 집을 살때 알아야 하는 용어가 3가지 있는데 이 용어의 뜻을 정확하게 알아야 집값에 붙는 세금을 이해할 수 있습니다.
■ 시세란집값을 말하며 매매계약시 금액인 실거래가와 집주인이 매도를 원하는 가격인 호가를 모두 말합니다.
■ 공시가격이란 정부가 1년에 한번씩 발표하는 부동산 가격으로 1년간의 재산가치를 측정하여 세금을 산정할 때 기준으로 삼는 가격입니다. 일반적으로 아파트 공시가격은 시세의 약 70%입니다.
■ 과세표준은 진짜 세금을 결정할 때 사용하는 일종의 기준입니다. 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 게 과세표준인데 실제 내야할 세금을 산정할 때 사용합니다.
위의 내용을 확인하셨다면 부동산에 부과되는 세금으로 취득세, 재산세와 종합부동산세(종부세)에 관해 알아보도록 하겠습니다.
① 취득세
취득세는 집 살때 내는 세금으로 매매나 신축, 교환, 상속, 증여 등의 방법으로 부동산의 소유권을 갖게 될 때 내는 세금으로 한번만 내는 세금입니다. 농어촌특별세와 지방교육세도 같이 내기 때문에 일반적으로 취득세라 하면 모두 포함된 금액을 말합니다. 취득세는 취득한 날부터 60일 이내에 내야 합니다. 주택 가액에 따라 1~3%의 취득세율이 적용됩니다. 다만, 대가 없이 부동산을 상속·증여받는 경우에는 별도로 상속세나 증여세를 내야 합니다.
② 재산세
재산세는 6월 1일 시점에서 부동산을 소유하고 있는 사람에게 부과되며 7월(16∼31일)에는 주택 부분의 1/2과 건물분 재산세를, 9월(16∼30일)에는 주택 부분의 1/2과 토지분 재산세를 내며, 다만 주택의 재산세액이 10만 원 이하인 경우에는 7월에 전액 납부가 가능합니다. 재산세는 매년 결정되는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 후 재산세율을 반영해서 산출하면 됩니다.
◆ 주택 과세표준 구간 ◆
- 6000만원 이하 (세율 0.10%)
- 1억5000만원 이하 (세율 0.15%)
- 3억원 이하 (세율 0.25%)
- 3억원 초과 (세율 0.40%)
참고로 도시지역분 재산세와 지방교육세가 추가로 붙기 때문에 부과된 재산세액보다 큰 금액이 나오는 것을 확인하실 수 있습니다. 도시지역분은 재산세 과세표준의 0.14%, 지방교육세는 재산세의 20%로 계산해 고지합니다.
③ 종합부동산세(종부세)
종합부동산세는 지방자치단체가 부과하는 종합토지세 외에 일정 기준을 초과하는 주택과 토지 소유자에 대해 국세청이 별도로 누진세율을 적용해 부과되는 세금입니다. 주택 공시가격의 총합이 6억원을 넘어가는 다주택자라면 내야 합니다. 다만, 1주택자라면 공시가격이 11억원 이상이어야 종부세 대상입니다.
계산방식은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 계산합니다.
재산세를 내야 하는 주택의 공정시장가액비율은 60%이지만 종부세는 2021년 95%였으며, 2022년에는 100%까지 적용하겠다는 계획을 갖고 있습니다.
◆ 2주택 이상 보유시 과세표준 ◆
- 3억원 이하(종부세율 0.6%)
- 3억원 초과 6억원 이하(종부세율 0.8%)
- 6억원 초과 12억원 이하(종부세율 1.2%)
- 12억원 초과 50억원 이하(종부세율 1.6%)
- 50억원 초과 94억원 이하(종부세율 2.2%)
- 94억원 초과(종부세율 3.0%)
※종부세는 세율이 과표구간별로 아주 복잡하게 세분화돼 있는데요. 종부세가 고가의 다주택자에 대한 규제성을 띠는 세금이다 보니 주택가격이 높을수록, 보유 주택수가 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.
주택을 구입할때 내는 세금은 공시지가와 연관성이 있습니다. 또한 공시지가가 시세에 따라 결정되므로 부동산 시장의 가격이 바로 세금을 결정합니다. 집값의 형성은 예측하기 어렵지만 재산세와 종부세는 부과액이 공개되어 있으니 내 집을 사기 전 세금도 따져보는 것은 꼭 필요한 일입니다.
부동산 용어 및 부과되는 세금도 다양하고 헷갈리는 것도 많지만 차근차근 공부해 나간다면 집 매매시 도움이 되며
부동산 시장의 상황파악도 쉬울듯 하니 꾸준히 관심을 같고 배우는걸 추천드립니다.
감사합니다.